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缴税单、税金月结单 单项目的税务成本核算

发布时间:2019-06-18   点击率:283

现在施工单位的税务核算都是以“企业”核算,不好按“项目”核算税务成本,为此金石工程项目管理软件提供以下解决方案,帮您核算出单项目的税务成本:

解释:

【缴税单】用于填写已缴税金和补缴税金的单据。
【税金月结单】为了核算项目的税务成本,包括附加税。税金月结单是根据当前项目当月发票(已审核)生成,其中进项发票要确认 “认证”。
 在做缴税单和税金月结单之前先设置税金计算方法,设置方法如下:
【工程管理】—【项目维护】—选好对应的项目点击项目税金设置,设置税金计算方法、税率等,如下图; 
具体操作流程分以下两种情况:
(1)如果项目(异地项目)税金计算方法为一般计税法(有预交),缴税流程为:缴税单(已缴税金)->税金月结单->缴税单(补缴税金)。
(2)如果不是异地项目 税金计算方法为一般计税法(无预交),缴税流程为: 税金月结单->缴税单(补缴税金)。
    下面我们以异地项目(情况1)一般计税法(有预交)来演示整个操作流程。异地项目发生建筑服务后需要开具发票时,需要向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,我们通过软件中缴税单(已缴税金)来实现。
      点开【财务管理】-【缴税单】新建缴税单。选择已缴税金、对应项目、核算月份、上缴单位、收缴单位、开票金额、上缴税种等,点击保存生成缴税单,如果有缴纳完成的完税凭证,可以导入对应缴税单的附件。
 
        预缴税完成后,就可以回到当地开具发票,填写好对应发票单。收进的发票也要填写到发票单,增值税专用发票已认证的在软件中要确认 “认证”,并填写好认证时间。
        月底时生成税金月结单系统根据做好的缴税单、发票单自动生成项目的税务成本,包括附加税。
       点击【财务管理】-【税金月结单】点击新建,选择项目、核算月份,自动生成项目税务情况。也可以批量生成。
 
     其中增值税是根据销项-进项得出的金额。城市建设维护税、教育附加税、地方教育附加税、印花税、水利基金是根据项目维护中项目税金设置自动带入,也可以二次修改缴税基数和税率。其它税费可以直接输入应缴税金。税金计算方法和单据明细中数据来源,在单据下方有对应的解释。
税金月结单生成之后如果发现应缴增值税金额很大,可以把没有认证的发票继续认证或者在单据列表里筛选没收到的发票,让对应的经办人催要发票。以材料采购单为例,把没有开票单据筛选出来,如下图:
 
税金月结单生成之后,可以根据税金月结单自动生成补缴税金。
新建缴税单时选择根据缴税单生成补缴税单。

点击之后选择生成月份、税金月结单、附件、经办人、上缴单位、收缴单位,点击生成缴税单。
 

    这是整个异地项目一般计税法(有预交)操作过程,如果不是异地项目,缴税单(已缴税金) 可以不用操作,直接填写:税金月结单->缴税单(补缴税金)。
最后可以通过项目成本利润核算单项目缴税成本。选择项目成本计算方式:
 
以不含税金额计算成本、缴税单计入成本为例:项目成本中会列出缴税科目明细费用总和,最后计入项目成本。

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